cash flow), суммы наличных денег, полученные или выплаченные предприятием. Поскольку мн. продажи и закупки производятся на условиях отсрочки платежей, предприятию необходимо постоянно контролировать Д.н., чтобы быть в состоянии выполнить свои обязательства по долгам, когда таковые будут представлены к оплате, и чтобы пока не востребованные денежные излишки инвестировались для получения процентного дохода. Д.н. — очень важный процесс. Известны случаи банкротства предприятий при первоначально вполне благоприятном финанс. прогнозе, произошедшие из-за того, что они оказались не способны за короткий срок обеспечить наличность для удовлетворения кредиторов.